向稅收違法犯罪“亮劍”

——稅務(wù)總局曝光八大稅收違法典型案件

　　新華網(wǎng)北京１０月２１日電（記者 何雨欣）近日，國家稅務(wù)總局對八大具有典型意義的稅收違法案件進(jìn)行了曝光。從這些案件中，可以梳理出目前我國稅收違法案件中犯罪分子的作案手法、稅務(wù)與公安部門的偵查手法等方面的特點(diǎn)。

    “閃電一號”專案：１０２家涉案企業(yè)涉及騙稅３．２８億元

    該案系稅務(wù)總局和公安部在全國５省１市同時(shí)發(fā)起的專案統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，被定為“作案手段最為典型、打擊犯罪鏈條最為完整、涉及地域最為廣泛、抓獲人數(shù)最為眾多、一次性凍結(jié)贓款數(shù)額最高的騙取出口退稅案件”，查獲的１０２家涉案企業(yè)騙取出口退稅３．２８億元。

    深圳“７·１８”案件：分片包干專業(yè)協(xié)作騙稅

    該案突出特點(diǎn)為“以血緣、地域?yàn)榧~帶，以虛開、騙稅等為鏈條，分片包干化解騙稅環(huán)節(jié)，專業(yè)化強(qiáng)”，由專人負(fù)責(zé)勾結(jié)貨代公司、報(bào)關(guān)行，專人勾結(jié)生產(chǎn)企業(yè)虛開發(fā)票等，使騙取出口退稅得以“有條不紊”地進(jìn)行，流轉(zhuǎn)速度快、成功率極高。

    “９·１３”丁勇、劉璐團(tuán)伙案：企業(yè)經(jīng)營異常發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)

    該案系稅務(wù)部門對企業(yè)日常檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬目中疑點(diǎn)眾多：購進(jìn)的貨物品名與銷售貨物品名不匹配、銷售數(shù)量大于購進(jìn)數(shù)量、無運(yùn)費(fèi)發(fā)生、無資金結(jié)算，且該企業(yè)為生產(chǎn)加工型，但連續(xù)幾年增值稅稅負(fù)最高時(shí)才０．１１％，明顯偏低，有重大虛開增值稅專用發(fā)票嫌疑，隨后跟進(jìn)偵破。

    四川“５·２９”稅案：涉及虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票

    該案涉案６家企業(yè)共虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票３．９１萬份，價(jià)稅合計(jì)９．１４億元；虛開增值稅專用發(fā)票５２７７份，價(jià)稅合計(jì)６．３２億元。案件中，其中一戶企業(yè)向指定企業(yè)虛開增值稅發(fā)票，稅率１３％的發(fā)票，按票面價(jià)稅合計(jì)金額的２．５％支付開票費(fèi)，稅率１７％的發(fā)票，按４．５％支付開票費(fèi)。

    南疆稅案：涉及西部三省

    該案主要涉及四川、云南、貴州三省，涉及金額３１．１億元，涉及稅額５．２７億元，違法事實(shí)包括虛開增值稅專用發(fā)票、銷售部分鋼材未按實(shí)際銷售金額全額開具增值稅專用發(fā)票等，是近些年西部發(fā)生的一起涉稅大案。

    河北“１·２９”稅案：醫(yī)藥企業(yè)涉案

    此案系河北兩家公司對遼寧、北京、江蘇、天津等地十幾家醫(yī)藥經(jīng)銷企業(yè)大量虛開增值稅專用發(fā)票。該案經(jīng)查實(shí)，虛開增值稅專用發(fā)票６３５７份，價(jià)稅合計(jì)６．４６億元。

    北京蔣小勇團(tuán)伙稅案：高新技術(shù)企業(yè)涉案

    該案中，不法分子通過注冊高新技術(shù)企業(yè)，編造購銷業(yè)務(wù)虛開增值稅專用發(fā)票，利用軟件產(chǎn)品增值稅稅收優(yōu)惠和高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策，達(dá)到逃避繳納增值稅和企業(yè)所得稅的目的，虛開增值稅專用發(fā)票８１３份，發(fā)票金額４．０７億元，稅額６９１６．２３萬元。

    “８·２２”王建、王金凱團(tuán)伙稅案：涉及４２個(gè)城市１３１戶企業(yè)

    該案涉及范圍廣，涉稅金額大。共涉及１２省份４２個(gè)城市１３１戶企業(yè)，案值達(dá)１０．４４億元。其中，接受虛開增值稅專用發(fā)票涉及８省份２３市６９戶企業(yè)；對外虛開發(fā)票的涉及１１省份２２市６２戶企業(yè)。